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固定資產(chǎn)規(guī)章制度管理細則篇一

(一)管理原則

學校財務管理實行集中管理原則，全學區(qū)的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統(tǒng)一收支，各村組辦學經(jīng)費按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)埽褰M負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監(jiān)督。

(二)財務收支管理體制

1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節(jié)支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據(jù)，嚴禁收入不出據(jù)，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據(jù)，使用無效票據(jù)和多支多報。

3、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現(xiàn)象發(fā)生。

4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數(shù)，出差人員須經(jīng)學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。

5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉(zhuǎn)，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發(fā)展。

6、實行帳款分離，會計管帳不經(jīng)手現(xiàn)金，出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。

(三)現(xiàn)金管理

1、學校現(xiàn)金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。

2、學校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元，否則若因現(xiàn)金被盜，后果自負。

3、學校出納必須按時收好學校一切經(jīng)費并及時入庫，按學校規(guī)定時間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪學校公款。

4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為，后果自負。

(四)支出票據(jù)的使用和管理

教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領條，節(jié)假日加班補貼和有關(guān)活動補助，由經(jīng)辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù)，務工開支必須使用稅務票據(jù)。堅持報銷票據(jù)要素齊全，所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字，校長審核后方能報銷。

(五)購物管理

大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向?qū)W生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執(zhí)行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執(zhí)行。學校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。

(六)財務監(jiān)督

自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督，保障財務人員的財務監(jiān)督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權(quán)提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。

(七)學校建設和資產(chǎn)管理

學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程，嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。

固定資產(chǎn)規(guī)章制度管理細則篇二

第一章 總則

第一條《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會財務管理制度表》(下稱“本制度”)，是根據(jù)《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會學生社團管理章程》及院學生社團聯(lián)合會(下稱“社聯(lián)”)、院學生社團(下稱“社團”)的實際情況而制定的。

第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務管理準則。

第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉(zhuǎn)，規(guī)范社團活動，切實保障社團的正當權(quán)益。

第二章 經(jīng)費的使用

第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經(jīng)費策劃與預算》(物品名稱、所需金額均需列出)，提交給社聯(lián)財務部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。

第五條社團活動嚴格按照預算執(zhí)行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。

第三章經(jīng)費報銷規(guī)定

第六條活動策劃書應附有活動的經(jīng)費預算，活動策劃書的經(jīng)費預算應與活動申報表中的預算內(nèi)容完全一致。

第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準備好交由社聯(lián)財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經(jīng)團委書記審批后方可報銷。

第八條實行嚴格的票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應注明日期，購買物品的型號，數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：

(1)發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。

(2)物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。

(3)發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。

(4)餐飲、娛樂等不符合財務規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。

(5)發(fā)票正面不得擅自涂損。

附：報銷須知：

(1)報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證(支付憑證打印在a4紙上)。

(2)活動(比賽)照片4~6張，彩印在a4紙上(一張紙上2~3張)，照片內(nèi)容必須與當天活動(比賽)為實。

(3)活動總結(jié)(活動亮點和需要改進的地方都能呈現(xiàn)出來)，電子版和紙質(zhì)版各一份(紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名)。

(4)活動(比賽)前期和活動(比賽)結(jié)束當天必須以微信公眾號推送活動(比賽)內(nèi)容。

(5)以上4點必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財務部審核，超時一律不予報銷。

(6)本次活動經(jīng)費未審批下來，不能申請下期活動經(jīng)費。

第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務部負責解釋。

第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

為嚴肅財經(jīng)紀律，控制各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益，特制定以下財務制度。

一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續(xù)

1、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執(zhí)行，公示收費。

2、按照上級財務規(guī)定，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉(zhuǎn)回后方可使用。

二、嚴格控制經(jīng)費開支

1、經(jīng)費的使用，須有申報手續(xù)，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經(jīng)費在五千元以上須學校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。

2、學校所需的物品，統(tǒng)一由總務處購買，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領取手續(xù)，非經(jīng)學校批準的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

3、購物發(fā)票務必經(jīng)審查實屬工商稅務部門注冊的正規(guī)發(fā)票，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字(校長、總務主任、會計、經(jīng)辦人)方可報銷。

4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結(jié)算。

5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據(jù)、及財務檔案由會計保管。

三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

四、學校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴格執(zhí)行，合理收費，定期結(jié)算，做到多退少補。

五、國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執(zhí)行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監(jiān)督。

六、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

七、學校的出納人員，按照財務和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權(quán)拒付，根據(jù)原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現(xiàn)金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據(jù)相符，不出差錯，庫存現(xiàn)金務必控制在限額500元以內(nèi)，不準公款私存。

八、會計人員對學校經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督，定期進行財務分析，如實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經(jīng)費預算及年終結(jié)算工作，做好財務報告和財務分析工作。

九、加強票據(jù)管理，收費票據(jù)使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據(jù)的領取使用結(jié)存狀況。

十、財會人員要持證上崗。

十一、加強學校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務規(guī)章制度。

十二、學校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。

十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。

固定資產(chǎn)規(guī)章制度管理細則篇四

為規(guī)范我校財務管理，建立健全學校內(nèi)部財務的約束機制，提高資金使用效益，促進學校各項事業(yè)的發(fā)展，結(jié)合學校實際，特制定重大貨幣資金支付團體決策和審批制度：

第一條：學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益關(guān)系，國家、團體和個人三者利益的關(guān)系。

第二條：學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學配置黨校資源，努力節(jié)儉支出，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序，如實反映學校的財務狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理行監(jiān)督。

第三條：學校實行“統(tǒng)一領導，分級管理”的財務管理體學校的財務工作，實行校長職責制。

第四條：學校的財務工作實行校長負責制。財務主管協(xié)助校長全面領導學校的財務工作，并按校內(nèi)管理設置二級財務負責人和財務人員等經(jīng)濟職責制。

第五條：貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、以及國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學校具體情景和管理要求，制定各項財務規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟政策。

第六條：遵照《中華人民共和國預算法》，根據(jù)學校各項事業(yè)發(fā)展計劃，統(tǒng)一編制學校綜合財務收支預、決算，并對預算執(zhí)行過程進行控制與管理。

第七條：建立健全會計工作制度和內(nèi)部控制制度，對全校經(jīng)濟活動進行財務監(jiān)督。

第八條：依法組織學校收入，進取為學校事業(yè)發(fā)展組織資金，統(tǒng)籌安排調(diào)度學校各項經(jīng)費，努力提高資金使用效益。

第九條：認真開展會計核算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學校財務收支活動中的會計信息，編制和報送會計報表。

第十條：對經(jīng)濟活動進行分析和預測，定期向校長辦公會議匯報財務工作情景，為領導在財經(jīng)工作上的科學決策供給;參考依據(jù)，當好參謀。

第十一條：按照“統(tǒng)一領導，分級管理”以及事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一的原則，根據(jù)管理層次分為校長、財務主管、有關(guān)職能部門負責人和會計人員經(jīng)濟職責制。要分級負責，一級管一級，一向抓到基層，確保各級負責人在財經(jīng)工作中切實履行職責義務。

第十二條：學校全部財經(jīng)工作由校長統(tǒng)一領導，重大經(jīng)濟項目由校長辦公會討論決定，按照統(tǒng)一管理，分級負責落實。對學校制度規(guī)定或領導團體研究決定的經(jīng)濟事項，實行主管財務校長“一支筆”審批，校長加簽制度。

第十三條：據(jù)財政部“關(guān)于加強貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業(yè)務，實行團體決審批制度。未經(jīng)團體研究決定，任何個人無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金，并建立職責追究制度，防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。

固定資產(chǎn)規(guī)章制度管理細則篇五

一、加強預算管理，堅持審批制度

1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。

2、學校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實施。

3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請

二、 加強學校收費管理

1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。

3、嚴禁違反規(guī)定，巧設項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。

三、支出管理

1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的`決策，應經(jīng)學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。

2、財務機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

5、培訓費報銷程序及標準：

(1)教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。

(2)縣內(nèi)培訓，車費10元，住宿費20元以下(有票據(jù));市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費(有票據(jù))。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。

(3)培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。

6、為保證學校正常運轉(zhuǎn)，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

四、財產(chǎn)管理

1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。

2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

五、檔案管理

1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。